经济
产品过期报废需要转出进项税吗?
产品过期报废需要转出进项税吗?存货过期报废不需要做进项税转出处理,税务机关规定,企业因非正常损失即管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失需要做进项税转出处理,不...
汇算清缴扫描未通过可以申报吗?
汇算清缴扫描未通过可以申报吗?汇算清缴扫描未通过,最后是不可以申报成功的,需要把未通过的地方进行解决,才能完成汇算清缴申报工作.会导致汇算退税审核不通过的原因:...
百望税控盘电子发票开好了如何打印及导出发票?
百望税控盘电子发票开好了如何打印及导出发票?百旺盘在开票系统中--报税处理--发票资料,找到这张发票,打印就行了.在推送或者交付界面有个生成二维码功能,点一下就...
一般纳税人开专票和普票的区别
一般纳税人开专票和普票的区别一般纳税人开普票与开专票没有区别.对于一般纳税人来说,不管是开普票还是开专票,都需要正常纳税.一般纳税人不管开专票还是普票,对于自己...
退还增量留抵税额是什么意思?
退还增量留抵税额是什么意思?《财政部?税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号)规定的增量留抵税额,区分以下情形确定:(...
员工的意外保险计入什么科目?
员工的意外保险计入什么科目?员工的意外险计入福利费科目.购买保险的会计分录,借:管理费用-福利费等,贷:应付职工薪酬-职工福利,借:应付职工薪酬-职工福利,贷:...
发生股权转让年报认缴和实缴怎么填写
发生股权转让年报认缴和实缴怎么填写认缴出资时间应填写章程约定的时间,如章程约定的认缴出资时间为公司成立之日起20年内缴足,营业执照载明的成立日期是2016年1月...
所得税永久性差异会计处理。
所得税永久性差异会计处理。永久性差异,是因会计与税法口径不同,不需吗要确认递延所得税.体现在当期应交所得税中.差额*适用所得税率.借:所得税费用-当期所得税贷:...
辞退福利可以税前扣除吗
辞退福利可以税前扣除吗不可以.员工辞退福利属于职工薪酬核算范围,但不属于企业所得税法中规定的工资薪金范畴.企业所得税上的工资薪金《企业所得税实施条例》第三十四条...
收取的租赁合同违约金要缴纳增值税计入营业外收入吗
收取的租赁合同违约金要缴纳增值税计入营业外收入吗按合同规定收取的违约金,应该入营业外收入,只计征企业所得税.1、违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定,一方...
收到个税返还账务处理
收到个税返还账务处理依据2018年9月7日财政部会计司发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人...
个体户能开砂石的发票吗
个体户能开砂石的发票吗个体户可以开沙石税票,开具的砂石料增值税专用发票具备抵扣条件,受票人是一般纳税人且执行一般计税法的企业可以抵扣.砂石厂应设置哪些会计明细科...
企业开具发票收入大于所得税申报收入有哪些原因
企业开具发票收入大于所得税申报收入有哪些原因增值税销售收入大于所得税收入,是因为以下原因:1、增值税销售额收入正确,所得税营业收入错误.随着金税工程的逐步深化和...
打印企业征信需要什么资料
打印企业征信需要什么资料打印企业征信报告需要带的材料根据是否是法定代表人查询分两种情况:企业法定代表人亲自查询企业信用报告的,应提供本人有效身份证件原件和企业有...
租赁未到期承租户违约的违约金需要开发票吗
租赁未到期承租户违约的违约金需要开发票吗支付房屋租赁违约金,不需要开发票.收取房屋租赁违约金,才需要开发票.发票一般都是收款方开的,只有收购发票是付款方开具.发...
保教费收入和儿童伙食费收入能开一张发票上吗
保教费收入和儿童伙食费收入能开一张发票上吗报名费、书本费、餐费等经营范围内的发票.《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条(一)规定,托儿所、幼儿园收入免征营业税...
红字信息表作废点撤销还是删除
红字信息表作废点撤销还是删除未上传审核的,可以在系统内直接作废,重新填开上传.如果已经审核通过的,红字发票未开具或者红字发票已开具但符合作废条件作废处理后,允许...
公司购买防疫物资捐赠会计分录
公司购买防疫物资捐赠会计分录疫情购买物品捐赠会计分录包括:1、疫情期间企业购买物品并取得对应发票时,借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款2...
物流公司购买轮胎会计分录
物流公司购买轮胎会计分录运输企业购买轮胎经验收入库,根据账单作分录借:库存商品-轮胎借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款运输企业购买轮胎经验收直接使用...
小规模纳税人计提递延所得税资产的税率
小规模纳税人计提递延所得税资产的税率小型微利企业所得税税率为20%.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的...