小规模公司代开专票如何做分录

小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.

1、借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3、缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

当月销售额超过3万元的(或者是季销售额超过9万元)建筑业、鉴证咨询业和住宿业的小规模纳税人则被纳入"自行开具增值税专用发票试点"范围的纳税人,当然在国税机关也不会在为其代开增值税专用票.总而言之,指鉴证遮瑕液小规模纳税人提供认证分、鉴证服务、咨询服务、,建筑业小规模纳税人提供简直分,以及销售货物或发生其他增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,都要通过增值税发票管理学习通自行开具,主管国税机关不会再为其代开.

小规模代开专票做账的流程

一、做账

1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.

二、出报表

根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.

三、报税

1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.

2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的 .工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等

上文讲解了小规模公司代开专票如何做分录,应该设置应收帐款科目,企业要深入研究方法与技巧,我们一定要熟知相关的操作,然后按照步骤操作,这个对企业来说是非常重要的,如果你在实际操作中还有其他的会计问题,可以咨询在线答疑老师.