差旅费报销的内容有哪些

为有效控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,使企业各项管理形成规范化和制度化,特制定本制度.

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写"出差申请单",注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,分管领导批准后方可出差.

2、出差人员借款需持批准后的"出差申请单",填写"用款申请单",列明用款计划,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款.

3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见.

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请单"和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费.

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销.

6、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任.

7、出差时借款,本着"前账不清、后账不借"的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任.

差旅费计入什么会计科目?

对于差旅费的账务处理,会计准则并没有作规定,实务中的差旅费报销主要根据报销人员的性质划分科目:

管理人员的差旅费可以归入"管理费用";

销售人员的差旅费可以归入"营业费用(销售费用)";

生产技术人员的差旅费可以归入"制造费用";

企业研发人员的差旅费可以归入"研发支出";

基建部门为施工建设而发生的差旅费可计入"在建工程"...

以上只是列举比较常见的几种情况,实际工作中可能会遇到更复杂的情况,需要会计人员在账务处理前正确判断,也可以和主管税务部门多沟通,说明其发生的合理性,避免引起不必要的纠纷.

差旅费报销的内容有哪些?综合以上内容所述,其实我们都知道关于公司差旅费用的报销流程资料在上文中都有提及,其实差旅费用在会计分录上都是通过管理费用科目来核算的,当然如果你们认为小编老师汇总的差旅费用报销流程有疑问,建议你们可以来这里学习,还有专业的会计老师给你们解答的.