购进多笔商品暂估入库了冲的单价怎么确定?

暂估入库,数量按实际入库确定,单价按合同或者同种、类似产品原来的入库价格确定.

暂估入库的时候账务处理是,

借:库存商品或原材料,

贷:应付账款-暂估.

次月根据发票冲销暂估的账务处理是,

借:应付账款-暂估,

贷:库存商品或原材料.

根据发票入账的时候账务处理是,

借:库存商品或原材料,

应交税费-应交增值税(进项税额),

贷:应付账款等科目.

暂估入库估多了怎么处理?

暂估入库估多了的处理方法

对于已验收入库的购进商品,但在月末还未收到发票的,企业可以合理估计入库成本.暂估入库估多了,可以红票冲原估的凭证,也可以差额冲减,在当月少做成本价.

暂估入库可以做以下分录处理:

1、当月材料或商品暂估入库,分录为:

借:原材料(或库存商品)

贷:应付账款-暂估应付款

2、次月或者后面几个月,收到发票后原账红字冲销原分录:

借:原材料(或库存商品)(红字)

贷:应付账款-暂估应付款(红字)

3、收到发票,以发票作为附件,分录处理如下:

借:原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款-客户名称

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.

暂估管理费用的账务处理

借:管理费用--暂估

贷:银行存款等

收到发票时,做相反分录红字冲回

借:银行存款等(红字)

贷:管理费用--暂估(红字)

做一笔正确的分录

借:管理费用

贷:银行存款等

以上整理的资料内容,就是我们针对"购进多笔商品暂估入库了冲的单价怎么确定?"这一疑问的解答.商品采购的比较多,发票不能及时回来,我们可以暂估入库处理.暂估入库,也会涉及到商品单价,这个金额我们可以依照合同,或者原来的价格来进行确认.