差旅费跨期报销处理

跨年度的差旅费可以报销入账,只是说不能在企业所得税年报中列支费用.跨年度差旅费会计分录:

1、企业发生跨年的财务费用时:

借:以前年度损益调整

贷:其他应付款

2、结转本年利润:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业跨年的财务费用,应当设置"以前年度损益调整"借方科目以及"其他应付款"贷方科目核算;结转本年利润,应当设置"利润分配--未分配利润"借方科目以及"以前年度损益调整"贷方科目核算.以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正,这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项.

差旅费报销单如何填写?

一般每个单位都有自己的格式,如果有现成的模板就比较简单,没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上,自己写上封皮,主要写明差旅费,住宿费多少元,车票多少元,写上经手人,单位负责人签字.

差旅费报销单填写需把握以下几点:

1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写.

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写,不允许涂改

7、报销单填写完之后,右侧的合计应该等于下方的合计,合计用小写,报销总额用大写.市内交通、住宿费,补助按造公司的具体报销制度进行填写.

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写,放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面.

以上整理的资料内容,就是我们关于差旅费跨期报销处理说明.虽然我们跨年的差旅费用是可以进行报销的,但是在企业所得税年报当中是不可以列支费用的.我们报销差旅费,是需要填写相应的报销单的,对于报销单填写格式的要求,可以参考上文.