会计其他货币资金包括哪些(主要货币资金有哪些)_经济

会计其他货币资金包括哪些(主要货币资金有哪些)

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2024-12-01 17:42:03

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导读非金融类企业的货币资金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其

非金融类企业的货币资金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款，(1)库存现金:是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。(2)银行存款:是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。其他费用包括:利息费用、坏账损失、罚没支出、现金资产捐赠和其他相关费用。预算会计支出包括其他支出、利息支出和捐赠支出,没有其他费用。在途资金指企业、单位同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项,在月终时尚未到达、处于在途的资金。

货币资金的范围一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的，货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。其他货物资金是存在银行的不能随时使用的存款,应收票据是收款凭证,不是存款,这样来区分就行了。

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