管家婆往来明细怎么对账

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公司往来账应该如何查看?

处理往来账务是会计人员的工作内容之一,在企业的发展过程中,企业之间的往来账务是不可避免的.往来款项是企业账务核算中的重要组成,必须在核算之初就做好判断,准备资料,规范核算,并考虑未来的消化和处理.

往来账务是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来,应付供应商多少款,应收客户多少款的账目.它是明细账的一种.在当今市场经济条件下,企业为了开展经济业务活动,务必产生一些欠人和人欠的经济业务,所以企业的财务部门必须按照企业会计制度的有关规定,设置往来账进行反映和核算.

一、往来账务包括哪些账务?

往来科目又称来往科目.包括:其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等.分为:应收、预收、应付、预付四个科目.

四个科目有两个分法:

1.按照债权债务区分.

(1)债权类:应收和预付应收表示对方欠钱,预付表示对方欠货.都是表示债权.

(2)债务(负债)类:应付和预收应付表示自己欠钱,预收表示自己欠货第一种分法不是讨论的重点,一般初学者都可以理解

2.按照收款方付款方区分.

收款方(提供货物方):应收和预收.

付款方(接受货物方):应付和预付.

二、如何查看往来账务

与往来单位核对账项,主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对,验证双方记录是否相符.财务人员掌握对账技巧,便可以提高对账工作的效率.

1.往来账自查

在与对方单位核对余额之前,应将全部经济业务入账并结出余额,然后进行往来账自查:

(1)审查往来账余额的大小及方向,看是否有不正常的余额和方向,如出现异常情况,应重点审查相应的明细账.

(2)审查明细账时,应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额,有无异常摘要.如果存在异常的发生额或着摘要等,应审查相应的记账凭证及原始凭证,以确定往来账无错记金额等错误发生.

(3)逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证,并记录日期、金额、发票编号等,以备在与对方单位对账时使用.

2.余额核对

在往来账自查无误的基础上,与对方单位进行余额核对.如果双方余额一致,则表明双方的业务记录无误.如果双方余额不一致,则要计算两者差额,并对差额的方向和大小进行分析:查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项,是否需编制"余额调节表"进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生,判断是否账户方向记错业务.

双方期末余额不一致时,还可分段核对余额,也就是按月度或者季度核对余额.如果期中某一时点的余额一致,则可以判断该时点之前的业务记录无误,只需核对该时点之后的账目.

3.发生额核对

造成双方余额不一致的原因有很多,如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节,则需进行发生额核对.核对发生额,有以下两种方法:

(1)核对双方的业务发生额,可不按时间顺序逐笔核对,而是分别核对借方发生额或者贷方发生额.

(2)核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额,找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务.若此类业务对余额不产生影响,则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中.如此可缩小详细核对的范围,从而减少对账工作量.

以上详细介绍了管家婆往来明细怎么对账,也讲解了公司往来账应该如何查看.作为一名管家婆的使用者,一定要十分清楚管家婆的强大功能,管家婆的功能强大到只有你想不到,没有管家婆做不到.管家婆往来明细账的核对功能可以让明细账的核对变得异常简单,你不妨试试本文的核对方式.