无法取得发票的应付账款怎么办

无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。

暂估收料入账

借：原材料/库存商品

贷：应付账款-暂估材料/库存商品

红冲暂估收料

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)

蓝字重新收料入账

借：原材料/库存商品

应交税费-进项费(一般纳税人)

贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位

税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。

先付款,未收到发票怎么做账

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预付帐款或其他应收款

如果是费用,那就一定要有发票才行.

像这种不开票的往来尽量不要走公户走.

如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.

在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;

餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;

建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;

也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理。

无法取得发票的应付账款怎么办?以上就是小编针对这个问题做出的解答，企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。