房租专票会计怎么分录

增值税一般纳税人收到租金的增值税专用发票，就是按不含税价计入管理费用，税额的话就是计入应交增值税的进项税额，会计分录：

（假设企业收到一张含税价为10500，税额为500的租金增值税专票）

借：管理费用——租金 10000

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 500

贷：银行存款 10500

房租摊销专票会计分录怎么写？

如果单位租用的办公室,房租发票应该直接走管理费用,因为在新准则出台之前走"待摊费用"新准则出台以后,"待摊费用"科目取消了,现在可以直接走"管理费用"进入当期损益.做分录如下:

借:管理费用

贷:银行存款

因为现在新会计准则取消了"待摊费用"科目,所以房租摊销专票会计分录怎么写呢，一年以内的费用不用摊销,直接进入当期损益就可以了.

1、如果房租费的金额较大最好是按年来摊销,记入待摊费用科目里,会计分录如下 :

借:待摊费用

贷:银行存款/现金

2、按每月摊销房租的会计分录:

借:管理费用---租赁费

贷:待摊费用

房租已付未收到发票如何做账？

房租已付，未收到发票，会计分录为：

借：预付账款

贷：银行存款或库存现金

注意：待摊费用，新的会计准则已经取消，因此用预付账款科目。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

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