往来账项询证函怎么填

往来询证函 编号:

(单位):

本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查,并聘请 会计师事务所对本单位进行资产清查审计,按照中国注册会计师独立审计准则的要求,应当询证本单位与贵单位的往来账项等事项.下列数据出自本单位账簿记录,如与贵单位记录相符,请在本函下端"数据证明无误"处签章证明;如有不符,请在"数据不符"处列明不符金额,并附加说明事项详为指正.

回函请先传真至: (传真号), 会计师事务所 收.

原件请直接寄至: 收. 通讯地址: 邮 编:443100 电 话:

1、本单位与贵单位的往来账项列示如下:

截止日期 项目 贵单位欠 欠贵单位 备注

2、其他事项 本函仅为复核账目之用,并非催款结算.若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼.

(单位签章)(日期)

结论:1、数据证明无误 (单位签章)(日期)

2、数据不符,请列明不符金额及需加说明事项 (单位签章)(日期)

关于企业往来账的询证函金额放在"欠贵公司"还是"贵公司欠"的问题.

往来款询证函,资产类科目借方余额,就是贵公司欠,

负债类科目的贷方余额,就是欠贵公司.

这属于双方的财务对帐单性质,一般出此类询证函有两种目的,一是纯为了财务对账;二是由于欠款证据不足,因此如果此询证函得到欠债人的确认,那么欠款的证据就较为充分了.

关于往来账项询证函怎么填小编就为大家讲解到这里吧,各位都清楚了吗?函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法.银行询证函是向银行发函询证银行存款、银行借款、托管证券、应付票据等情况,金融机构应当按照财政部、中国人民银行有关文件要求作出确证答复.