应收账款客户挂错账如何调整

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等.此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素.

应收账款挂错,这个要看具体是怎么错误了,对方科目应该是什么科目才能确定具体的分录.如果你只是应收账款的二级科目挂错了,可以调整对应的二级科目就可以了.

比如你是应收A客户的货款挂到了B客户上,则只需要将错误的金额做如下分录:

借:应收账款-B客户,

贷:应收账款-A客户.

应收账款科目的主要账务处理

①本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记"主营业务收入"等,按专用发票上注明的增值税,贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目;收回应收账款时,借记"银行存款"等科目,贷记本科目.

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记"银行存款"等科目;收回代垫运费时,借记"银行存款",贷记本科目.

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金.企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理.

应收账款客户挂错账如何调整?挂错账,在财务处理中这个错误的调整,要看是什么样的错误了,财务工作本就是一个较为严谨的工作,所以在调整时大家最好提前做好功课.好了,本章就到这里吧,我们下期再见吧.