收到供应商赔偿入什么科目

这个问题需要根据经济业务的实质来决定账务处理.

供应商赔款情形有多种,如支付未按期交付货物的违约金,因货物品质数量不符合规定等.

如果收到供应商违约金,但货物并未短缺,品质也没有问题,收到赔偿金满足营业外收支的定义,因此可如下账务处理:

借:银行存款

贷:营业外收入

由于违约金不满足征收增值税的条件,即销售货物提供服务等行为增值额征税,那么购买方根据合同开具合法有效收款收据给供应商作为支付赔偿金的凭据,无须开具发票.

如果是因为货物数量品质问题而收到赔偿金可按下列程序:

收到货物和发票等票据时,发现货物有瑕疵,可暂行入库:

借:库存商品等

借:应交税费一应交增值税(进项)

贷:应付账款、银行存款

同时

借:待处理财产损溢

贷:库存商品等

查明原因进行索赔:

借:其他应收款一ⅹ供应商

贷:待处理财产损溢

收到供应商赔款时:

借:银行存款

贷:其他应收款一X供应商

由于上述业务属正常经营损失,进项税金无须转出.购买方只须依合同向供应商开具合法有效收据作为付款方支付凭据即可无须开具发票.

收到供应商赔偿会计处理的案例分析

我方欠供应商300万元,对方已开票.对方补偿我方20万元,应该怎么做账务处理?

这20万元作为销售折让处理.冲减主营业务成本或者费用.

如此20万为以后期间返还,要么在以后开具的发票中注明,要么由你公司去税务局开具"红字发票通知单",并交给对方公司,对方公司开具增值税"红字发票",并将20万现金汇入你公司账户会计学堂整理的.

收到供应商退回的货款怎样做会计分录

借:银行存款 贷:应付账款同时:借:应付账款 贷:原材料(库存商品)贷:应交税金--应缴增值税(进项税)红字

但前提是对方必须在出具的发票中注明折扣项目和折扣金额.即发票中包含货物名称 金额,例如300万,下一行注明折扣,用-20万表示.最终发票总额为280万.

收到供应商赔偿入什么科目?收到供应商赔偿款的所入科目,应该依据事件本身来确定,看这部分赔偿款是属于那块的赔偿再定所属会计科目.在本文中小编还分享了一个事例,大家可参照学习使用.好了,朋友们,下期再见.