外埠存款是其他货币资金吗

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金.它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等.

1、外埠存款是指企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户款项;

2、银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

3、银行本票存款是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

4、信用卡存款是指企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

5、信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

6、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金.

其他货币资金分录处理怎么做?

1.收到款项:

借:其他货币资金(交存银行的金额、向证券公司实际划出的金额等)

贷:银行存款

2.支付款项:

借:原材料/管理费用等科目(用于购买原材料、办公用品等情况)

贷:其他货币资金

3.收到退回款项:

借:银行存款(实际退回的金额)

贷:其他货币资金

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金.企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算.

外埠存款是其他货币资金吗?很显然,小编老师在上文中针对其他货币资金的解读,大家应该知道外埠存款也是属于其他货币资金范畴之内的,具体的原因小编老师就不再一一累述的.同时,作为企业会计人员还需要掌握更多关于其他货币资金方面的会计处理知识的,小编老师建议你们可以来本网站上进行查询,这里有很多专业的会计知识可以帮助你们学习的.