红字采购入库单会计分录

不针对采购订单的退货一般有两种情况,一种是退货业务发生在采购后几个月甚至更久,操作员不知道原采购订单编号;另一种是原采购订单已经做了发票校验,或者跨月无法对前期记账.

采购的货物入库后,也收到了供应商开具的采购发票,货款已经支付,需要将货物全部退回.由于之前货款已经支付,所以退货退款的话需要填制红字的采购发票,形成负数的应付款,同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销.

而需要填制红字的采购入库单并和红字采购发票进行采购结算处理.

如果是采购退货红字发票冲销,则分录如下:

借:应收账款红字金额

贷:主营业务收入红字金额

贷:应交税金--应交增值税(销项税额)红字金额

红字入库单怎么做?

做红字入库单按下列步骤操作:

1、打开【采购管理】→【采购入库】,弹出【采购入库】窗口;

2、单击菜单【操作】→【红字单据】,或者单击工具栏上【红字】按钮,此时采购入库单表头右边显示红字,再录入单据分录信息,单击【保存】按钮,即完成一张红字采购入库的录入.

入库单是对采购实物入库数量的确认,也是对采购人员和供应商的一种监控,如果缺乏实物入库的控制,不能防止采购人员与供应商串通舞弊,虚报采购量、实物短少的风险.它是企业内部管理和控制的重要凭证.

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